登录开票系统导出开票明细数据提示：无法启动excel！Automation服务器不能创建对象，如果您确信您安装了excel，那么请调IE的安全级别？

答：检查电脑是否安装了完整版的office办公软件，如果不是完整版的安装完整版软件后再导出开票数据。

如果安装的是完整的办公软件，把浏览器设置，设置好后再重新登录开票系统导出开票数据明细即可。（打开ie浏览器，点击工具-internet选项-安全-本地intranet-站点-高级-把

http://www.jsds.gov.cn ,https://ca.jsds.gov.cn网址添加到站点中；自定义级别设置：ActiveX的控件和插件全部启用；默认级别调为低）

个税还没申报，一定不能错过的秘密！

大大们，今天虽然已经15号了，但是本月申报期是到26号噢！但是申报也要抓紧，小编发现办税群咨询个税的问题还是很多呀，包括dat文件制作、上传等，当然除了个税外还有很多其他财税问题，小编都一起整理好了，快来学习、分享吧！

国税专区
一、业务政策

1、航天系统网上认证服务费，是不是也是全额抵减税款？

答：是的，全额抵扣。

2、当天变更财务和办税人员的信息，如果当天好了就当天立即在窗口办理申请一般纳税人吗？

答：财务人员和办税人员信息变更与申请一般纳税人没有直接关系，现在简化办税流程，申请一般纳税人只要携带单位的税务登记证副本和单位公章到窗口填写《一般纳税申请表》当场办结，办结后即可申请税控系统开票。

二、软件技术

1、登录到江苏省国家税务局网上办税服务厅，点击CA证书登录没有反应？

答：电脑浏览器问题。IE浏览器设置，工具-兼容性视图设置-添加国税网址-勾选在兼容性视图中显示所有网站。或使用360浏览器一键修复，修复以后再重新登录。

2、报税时发现上月22日开了两张发票，金税卡里一张显示已报送，一张显示未报送，这张未报送的怎么处理呢？

答：登录开票软件-发票管理-发票修复-月份选择9月，点击修复，修复完成后再重新登录开票系统，过半小时后数据自动报送。

出现以上问题原因：

1）、开票后立刻把金税卡拔下来，系统没有足够的时间上传数据。

2）、开票后网络段开，导致数据未及时上传。

3、远程清卡提示：抄税数据上传失败，增值税专用发票及增值税普通发票抄报失败原因：该版本非征期不支持上传汇总？

答：已自动清卡，不用再做远程清卡操作。

4、一般纳税人增值税申报表提交提示：678035第12行减：减免所得税额（本期），附表三第1行本期！2015年版企业所得税（月）季度纳税申报表（A类），（申报表：0附表三第1行期：247.25）？

答：检查报表是否填写不对，如果不对参照错误提示修改正确即可。如果填写数据无误还是此提示请把电脑重启，再登录提交即可。

地税专区
一、业务政策

1、个税少申报，现在申报表状态是已迁移如何处理？

答：如果是每位员工金额少申报重新填一张正确的申报表，填写已缴金额后，再申报一次。如果是少申报一部分员工，直接把少申报的那部分制作DAT文件上传。

2、收取客户的租房押金是不是需要缴纳营业税？若是没收客户缴纳的房租押金作为营业外收入是不是要作为价外费用缴纳营业税及附加？

答：不在应税范围内无需缴纳营业税。

没收押金视同价外费用，要缴纳营业税金及附加。

3、符合小型微利企业条件是什么，是什么优惠政策？

答：三个标准：一是资产总额，工业企业资产总额不超过3000万元，其他企业的资产总额不超过 1000万元;二是从业人数，工业企业从业人数不超过100人，其他企业从业人数不超过80人;三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。同时需要具备从事国家非限制和禁止行业。

自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4、收到短信固定资产加速折旧的那张表要18号之前申报完成，如果所得税的数据还没有，那张表是不是不能单独先提交？

答：不可以,园区企业的企业所得税，附表2《固定资产加速折旧（扣除）明细表》需要在18日前报送，建议园区企业18号前完成《***企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）》表单报送。

5、在窗口代开的房租金收入，税金已经在窗口交掉了，下月在地税网上申报时候需要申报吗？还是零申报？

答：地税网上还是需要申报的，如果在窗口已经交过税了，那么申报的时候在已缴税金里面填写窗口交掉的税。否则，如果零申报的话，申报数据与实际情况不符，会出现风险提醒。

二、软件技术

1、制作个税DAT文件保存时提示：您填写的以下身份证号码与国家公布的校验规则不符，请正确填写，如果为真实身份证号码，请忽略此提示继续填写？

答：检查身份证号码是否正确，如不正确填写正确身份证，如为真实身份证号码忽略不计，不知道身份证号码是不是真实的可以在百度中查询。

2、个人所得税DAT文件打开方式不对如何更改？

答：右击该个税文件，选择属性，点击打开方式右侧的更改按钮，点击浏览，找到电脑上的个税客户端文件夹，里面选择ex文件夹，选择001.exe打开，确定。

3、个人所得税上传，上传成功之后就返回主页面了是怎么回事啊？

答：电脑浏览器问题，如果使用的是360浏览器按F1一键修复或换IE浏览器上传提交即可。

4、申报《印花税纳税申报表》提示：有税时必须要有银行账号？

答：需要与银行核实是否签订了三方扣缴协议，如果已经签订了三方扣缴协议，需要联系后台内网数据同步，同步成功后把暂存的报表删掉重新填写提交即可。

5、企业所得税申报表提交提示：以下网页失去响应：***企业所得税…是否刷新网页？

答：电脑浏览器问题，工具—internet选项—内容—证书—把多余的证书信息删掉后再重新登录申报系统提交报表即可。

6、申报营业税申报表提示：判断后续操作如何进行系统异常！返回码：请删除重新申报《营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表》？

答：该情况是因为到办税大厅代开发票原因，把暂存的报表删掉重新填写营业税申报表，不用暂存直接提交，显示暂存成功后申报《营业税三万元汇总表》，再提交该表即可。

7、登录开票系统导出开票明细数据提示：无法启动excel！Automation服务器不能创建对象，如果您确信您安装了excel，那么请调IE的安全级别？

答：检查电脑是否安装了完整版的office办公软件，如果不是完整版的安装完整版软件后再导出开票数据。

如果安装的是完整的办公软件，把浏览器设置，设置好后再重新登录开票系统导出开票数据明细即可。（打开ie浏览器，点击工具-internet选项-安全-本地intranet-站点-高级-把

http://www.jsds.gov.cn ,https://ca.jsds.gov.cn网址添加到站点中；自定义级别设置：ActiveX的控件和插件全部启用；默认级别调为低）

账务处理
1、收取客户的租房押金会计分录如何编制？

借：银行存款

贷：其他应付款

2、若是没收客户房租押金作为营业外收入作为价外费用缴纳营业税及附加，对应的会计分录怎么编制？

答：没收押金：

借：其它应付款

贷：营业外收入

计提税金：

借：营业税金及附加

贷：应交税金

缴纳时：

借：应交税金

贷：银行存款

3、对方开给我们的增值税专用发票，我们已经认证了，后来发现对方金额开错了，现在对方开了红字发票给我，又不能认证，请问该如何做账务处理？

答：《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）第三条规定，为实现对通知单的监控管理，税务总局正在开发通知单开具和管理系统。在系统推广应用之前，通知单暂由一般纳税人留存备查，税务机关不进行核销。红字专用发票暂不报送税务机关认证。

根据上述规定，目前贵公司取得红字专用发票暂不去税务机关认证。

取得红字发票与蓝字发票的会计处理一致，只是金额均用红字表示。

如：购入原材料：

借：原材料（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款（红字）。

4、收到2014年度企业所得税退税款，今年该如何做账？

答：正常退税是：

借：银行存款

贷：应交税费—应交所得税

借：应交税费—应交所得税

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配—未分配利润

注：政策退税的处理：按“政府补助”处理即可。

借：银行存款

贷：营业外收入—所得税退税

5、送业务单位的农副产品做在什么科目？

1、购买送客户的礼品计入管理费用-业务招待费科目；

2、具体会计分录是：
借：管理费用-业务招待费
贷：银行存款